Kuasai Cukai Anda: Panduan Terbaik untuk Pengecualian Cukai Pendapatan Malaysia 2025 dan e-Filing 2026

Menguruskan cukai pendapatan anda di Malaysia tidak seharusnya menjadi sumber tekanan. Sama ada anda seorang pembayar cukai kali pertama atau pembayar cukai berpengalaman yang mencari maklumat terkini, memahami pelepasan dan pengecualian cukai terkini adalah kunci untuk menguruskan kewangan anda dengan yakin. Dengan kekal bermaklumat, anda boleh memaksimumkan potongan cukai anda dan memastikan e-Filing anda tepat, membantu anda menjimatkan wang sambil memenuhi tanggungjawab anda sebagai warganegara.

Panduan ini meringkaskan kemas kini kritikal daripada Belanjawan 2025 dan menyediakan panduan langkah demi langkah untuk musim pemfailan 2026.

Kemas Kini Rasmi: Pelepasan Cukai Utama untuk 2025

Belanjawan 2025 telah memperkenalkan beberapa perubahan penting untuk membantu rakyat Malaysia mengurangkan pendapatan bercukai mereka. Berikut adalah kemas kini yang paling relevan untuk e-Filing anda pada tahun 2026:

1. Sokongan untuk Pemilik Rumah Pertama

Jika anda membeli rumah kediaman pertama, anda mungkin layak mendapat pelepasan cukai ke atas faedah pinjaman perumahan. Ini terpakai untuk pemilikan individu dan bersama, dengan syarat Perjanjian Jual Beli (SPA) ditandatangani antara 1 Januari 2025 dan 31 Disember 2027.

• Rumah bernilai sehingga RM500,000: Anda boleh menuntut pelepasan tahunan sebanyak RM7,000.
• Rumah bernilai antara RM500,001 dan RM750,000: Anda boleh menuntut pelepasan tahunan sebanyak RM5,000.

2. Pendidikan dan Peningkatan Diri

Kerajaan terus menggalakkan pembelajaran sepanjang hayat dengan menawarkan pelepasan sehingga RM7,000 untuk yuran pendidikan. Bagi tahun taksiran 2025, ini termasuk yuran bagi mana-mana kursus pengajian dengan badan profesional yang diiktiraf. Perlu diingat, ia juga meliputi yuran untuk kursus peningkatan kemahiran atau peningkatan diri dalam bidang permintaan tinggi seperti Kecerdasan Buatan (AI) dan teknologi Digital.

3. Perbelanjaan Kesihatan dan Perubatan

Skop untuk pelepasan berkaitan perubatan dan kesihatan telah diperluaskan untuk menyokong gaya hidup yang lebih sihat bagi seisi keluarga:

• Rawatan Perubatan: Pelepasan sehingga RM10,000 meliputi penyakit serius, rawatan kesuburan, dan vaksinasi. Ia telah diperluaskan untuk merangkumi pemeriksaan kesihatan bagi ibu bapa, datuk nenek, dan anak-anak, serta pembelian peralatan perubatan seperti pemantau tekanan darah.
• Gaya Hidup Sihat: Dalam had RM10,000 tersebut, anda boleh menuntut sehingga RM1,000 untuk keahlian gim, peralatan sukan, dan yuran penyertaan bagi pertandingan sukan.

4. Pelepasan bagi Orang Kurang Upaya (OKU)

Untuk memberikan sokongan yang lebih baik kepada golongan rentan, pelepasan cukai individu bagi orang kurang upaya telah dinaikkan kepada RM7,000. Selain itu, pelepasan tambahan bagi pasangan kurang upaya telah dinaikkan kepada RM6,000.

5. Pelanjutan Simpanan SSPN

Pelepasan cukai individu sehingga RM8,000 untuk deposit bersih ke dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) telah dilanjutkan secara rasmi sehingga tahun taksiran 2027, membolehkan ibu bapa terus menyimpan untuk masa depan anak-anak mereka sambil menikmati manfaat cukai.

Panduan Langkah Demi Langkah: Melayari e-Filing 2026

Memfailkan cukai anda melalui portal MyTax direka supaya mudah. Ikuti langkah-langkah ini untuk melengkapkan penyerahan anda:

Akses Portal

Layari portal rasmi MyTax 2026. Log masuk menggunakan Nombor Pengenalan dan kata laluan berdaftar anda.

Pilih e-Filing

Setelah log masuk, navigasi ke menu ezHasil dan pilih e-Filing. Dari situ, pilih borang yang sesuai: e-BE (untuk individu tanpa perniagaan) atau e-B (untuk individu dengan perniagaan).

Semak Butiran Peribadi

Pastikan maklumat asas anda—seperti alamat, nombor telefon, dan butiran akaun bank untuk potensi bayaran balik—adalah terkini.

Isytihar Pendapatan Anda

Isikan jumlah pendapatan anda bagi tahun taksiran 2025. Ini termasuk gaji, bonus, dan sebarang pendapatan lain yang boleh dikenakan cukai.

Tuntut Pelepasan Anda

Ini adalah bahagian paling penting untuk menjimatkan wang. Masukkan jumlah dengan teliti bagi setiap pelepasan yang anda layak, seperti insurans hayat, perbelanjaan perubatan, dan pembelian telefon pintar atau komputer riba.

Ringkasan dan Penyerahan

Semak pengiraan akhir pendapatan bercukai anda. Setelah anda mengesahkan bahawa semua maklumat adalah betul, klik ‘Tandatangan & Hantar.’ Anda perlu memasukkan nombor pengenalan dan kata laluan anda sekali lagi untuk memuktamadkan penyerahan.

Kaedah Pembayaran Cukai: ByrHASIL 2026

Jika penilaian anda menunjukkan bahawa anda mempunyai cukai untuk dibayar, terdapat dua kaedah utama untuk melangsaikan baki anda melalui sistem ByrHASIL:

• Pembayaran FPX menggunakan Nombor Pengenalan Cukai.
• Pembayaran FPX menggunakan Nombor Bil.

Selain daripada FPX (yang memerlukan akaun perbankan internet), anda juga boleh membayar melalui kad kredit, kad debit, pejabat pos, kaunter bank, atau pemindahan wang luar negara.

Kepentingan Memfailkan Cukai Tepat pada Masanya

Menjadi rakyat Malaysia yang bertanggungjawab bermakna melengkapkan e-Filing anda dan membayar cukai anda secepat mungkin. Melengahkan proses ini boleh membawa kepada penalti kewangan yang ketara:

• Penalti Lewat Bayar: Penalti 10% dikenakan serta-merta jika pembayaran dibuat selepas tarikh akhir.
• Penalti Tambahan: Caj tambahan 5% akan ditambah jika baki masih belum dibayar selepas satu bulan.

Dengan memfailkan cukai tepat pada masanya, anda mengelakkan hutang dan penalti yang tidak perlu, memastikan ketenangan fikiran untuk diri sendiri dan keluarga sambil menyumbang kepada keselesaan dan kestabilan negara.